Résumé des principaux résultats
Les micro-entrepreneurs en République dominicaine étaient de 6 à 12 % plus susceptibles de tenir des registres comptables et de tenir des livres séparés pour les dépenses professionnelles et personnelles lorsqu'on leur proposait une formation en éducation financière basée sur des règles empiriques simples.
Abstract
Une formation financière simplifiée basée sur des « règles empiriques » a amélioré les pratiques commerciales et les résultats des microentrepreneurs en République dominicaine, tandis qu'une formation comptable standard basée sur les principes fondamentaux n'a produit aucun effet significatif.
Question de politique
Les travaux récents dans le domaine du financement du développement se sont concentrés sur la réduction de la pauvreté par le biais des institutions de microfinance (IMF). Ces institutions sont censées favoriser l'entrepreneuriat en accordant de petits prêts personnels à des emprunteurs qui, autrement, auraient du mal à accéder aux marchés des capitaux, mais les nouveaux entrepreneurs sont également confrontés à des décisions financières complexes auxquelles ils peuvent ne pas être préparés. Des études ont montré qu'il existe une forte association entre une meilleure littératie financière et de meilleures décisions et résultats commerciaux, mais il existe peu de preuves sur les meilleurs moyens de transmettre rapidement des pratiques financières complexes aux propriétaires d'entreprise. Les cours devraient-ils accorder plus d'importance à la transmission de tous les aspects de matériaux complexes ou à l'enseignement de concepts de base plus approfondis ?
Contexte de l'évaluation
En République dominicaine, l'ADOPEM est une banque d'épargne et de crédit qui sert principalement les particuliers urbains à faible revenu et les petites entreprises. Ils offrent des prêts de 70 à 1,400 85 dollars américains aux particuliers et aux groupes, et gèrent également un centre de formation avec des programmes couvrant l'informatique de base, l'entrepreneuriat et les compétences commerciales. De nombreux clients exploitent de petites entreprises avec peu ou pas d'employés, y compris des entreprises telles que des magasins généraux, des salons de beauté et des services de restauration, qui rapportent en moyenne XNUMX USD par semaine. De nombreux clients de l'ADOPEM se sont avérés avoir des erreurs dans leurs livres comptables, et relativement peu de personnes ont séparé leurs comptes professionnels et personnels.
Détails de l'intervention
Les chercheurs se sont associés à l'ADOPEM pour évaluer deux méthodes de formation en littératie financière : l'une qui mettait l'accent sur les principes comptables classiques et l'autre qui se concentrait sur de simples méthodes empiriques pour la prise de décision. Sur un groupe de 1,193 XNUMX clients de l'ADOPEM qui avaient exprimé leur intérêt pour la formation financière, les deux tiers ont reçu une formation de cinq à six semaines, qui était offerte une fois par semaine pendant trois heures à la fois et comprenait des affectations hors classe. Ces cours étaient dispensés par des instructeurs locaux qualifiés ayant de l'expérience dans l'éducation des adultes et étaient offerts gratuitement ou presque. Deux variantes de la formation ont été testées :
Traitement comptable : Ce programme a été adapté des modèles d'éducation financière conçus par Freedom From Hunger et la Fondation Citigroup, et axé sur une approche traditionnelle des techniques comptables fondée sur des principes. Il couvrait des sujets tels que la tenue de registres quotidiens de la trésorerie et des dépenses, la gestion des stocks, les comptes débiteurs et créditeurs, le calcul des bénéfices en espèces et les investissements.
Règle du traitement du pouce : Ce traitement a enseigné aux participants des règles simples pour la prise de décision financière, en se concentrant sur la nécessité de séparer les comptes professionnels et personnels. Il a appris aux clients à se verser un salaire fixe, à faire la distinction entre les dépenses professionnelles et personnelles et à proposer des outils faciles à mettre en œuvre pour rapprocher les comptes.
De plus, un sous-ensemble sélectionné au hasard de chaque groupe de traitement a reçu des visites de suivi hebdomadaires d'un conseiller financier, dans le but de faire la distinction entre les effets de l'apprentissage du matériel et les effets de sa mise en œuvre régulière dans les pratiques commerciales. Les conseillers ont rendu visite aux participants et ont répondu à toutes leurs questions sur le matériel de cours, ont vérifié et encouragé l'achèvement des livres comptables et ont aidé à corriger les erreurs qu'ils ont trouvées.
Résultats et enseignements politiques
Effets sur les pratiques commerciales : Les résultats indiquent que le traitement de la « règle empirique » a eu des effets significatifs sur les pratiques commerciales des clients. La probabilité que les clients séparent l'argent et les comptes professionnels et personnels, tiennent des registres comptables et calculent officiellement les revenus a augmenté de 6 % à 12 % par rapport au groupe de comparaison. En revanche, le traitement comptable ne semble pas avoir eu d'impact sur les pratiques commerciales.
Effet sur les flux de revenus : Les participants au traitement de la « règle empirique » ont signalé une augmentation de 0.11 écart-type sur un indice de mesures des revenus. L'effet le plus significatif est observé dans le niveau des ventes pendant les mauvaises semaines. Le traitement « comptable » n'a pas eu d'impact sur les revenus.
Il n'y avait aucun impact perceptible de recevoir des visites de suivi de conseillers sur l'un ou l'autre des groupes de traitement. Il y avait, cependant, certaines différences dans les effets du traitement entre les différents groupes. La formation avait un effet plus important sur la probabilité des clients plus instruits de séparer l'argent de l'entreprise de l'argent personnel et sur la probabilité d'épargner. De plus, le traitement de la « règle empirique » a également eu un impact plus important sur les personnes qui n'avaient pas manifesté un grand intérêt pour la formation en comptabilité. Cela suggère que facturer des frais ou rendre les programmes de formation facultatifs peut ne pas cibler les programmes sur ceux qui en bénéficieront le plus.
